Likučių įkėlimas

Likučių įkėlimą geriausia daryti buvusio mėnesio paskutinę dieną. Pavyzdžiui, jei norima naujoje sistemoje apskaitą pradėti vesti nuo gegužės 1 dienos, tai likučius sukelti rekomenduotina balandžio 30 dieną.

Likučius galima vesti per atitinkamo modulio specifinius žurnalus arba per bendrąjį žurnalą (MENIU: DK/Įrašų vedimas/Įvesti bendrą operaciją). Užbalansinę sąskaitą naudoti kaip visų likučių įvedimo korespondentinę sąskaitą (pvz.: 7010 sąskaita). Jei likučiai suvesti korektiškai, tai šios sąskaitos likutis po visų registravimų bus nulinis.

Pagrindiniai likučiai yra šių tipų (modulių): didžiosios knygos (DK) sąskaitų, ilgalaikio turto, banko sąskaitų, tiekėjų, klientų ir prekių (atsargų). Į tas DK sąskaitas, į kurias tiesiogiai sumos nepatenka (pvz.: 2210 „Pirkėjų įsiskolinimas“,  į ją sumos patenka tik per klientus), likutis vedamas per atitinkamą modulį (nagrinėjamo pavyzdžio atveju pasirenkant atitinkamą klientą).

Tarkime, jog įmonė turi šiuos likučius. Kairė pusė atitinka didžiosios knygos sąskaitas, o dešinė – atitinkamo modulio analitines skleistines:

Panagrinėkime 4310 sąskaitą. Šioje schemoje matyti, jog 4310 sąskaitos likutis yra 1000 Lt. Šį likutį sudaro įsiskolinimai dviem tiekėjams: Vilniaus vandenys ir Lesto. Į Monet.lt sistemą reiktų ne tiesiogiai įrašyti į DK sąskaitą, o per atitinkamus tiekėjus (žiūr. pav. žemiau e punktas). Tuo tarpu yra keletas sąskaitų, į kurias registruojama tiesiogiai. Šiuo atveju tai 3110, 3410 ir 6121 sąskaitos (žiūr. pav. žemiau f punktas).

Likučių įvedimo žurnalai atrodys taip:

a)Ilgalaikis turtas

Čia svarbu įsivesti tų metų nusidėvėjimo sumą. Šiame pavyzdyje ilgalaikio turto MAZDA6 vertė metų pradžioje buvo 25000 Lt. Per 4 mėn. nudėvėta (amortizuota) suma 5000 Lt.

b)Prekės

c)Klientai

d)Banko sąskaitos

e)Tiekėjai

f)DK

Užregistravus likučius, reikia pasitikrinti užbalansinę sąskaitą. Kaip jau minėta, ji turi būti lygi nuliui:

Šios sąskaitos operacijos šiame pavyzdyje atrodys taip: